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3　（十三）个人所得税法
1.纳税义务人与征税范围
（1）纳税义务人
（2）征税范围
2.税率与应纳税所得额的确定
（1）税率
（2）应纳税所得额的确定
3.应纳税额的计算
（1）工资、薪金所得应纳税额的计算
（2）个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算
（3）对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算
（4）劳务报酬所得应纳税额的计算
（5）稿酬所得应纳税额的计算
（6）特许权使用费所得应纳税额的计算
（7）利息、股息、红利所得应纳税额的计算
（8）财产租赁所得应纳税额的计算
（9）财产转让所得应纳税额的计算
（10）偶然所得应纳税额的计算
（11）其他所得应纳税额的计算
（12）应纳税额计算中的特殊问题
4.税收优惠
（1）免征个人所得税的优惠
（2）减征个人所得税的优惠
（3）非居民纳税人的减免税优惠
5.境外所得的税额扣除
6.征收管理
（1）自行申报纳税
（2）代扣代缴纳税
（3）核定征收
（4）个人所得税的管理　

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2　（十四）税收征收管理法
1.税收征收管理法概述
（1）税收征收管理法的立法目的
（2）税收征收管理法的适用范围
（3）税收征收管理法的遵守主体
（4）税收征收管理法权利和义务的设定
2.税务管理
（1）税务登记管理
（2）账簿、凭证管理
（3）纳税申报管理
3.税款征收
（1）税款征收的原则
（2）税款征收的方式
（3）税款征收制度
4.税务检查
（1）税务检查的形式和方法
（2）税务检查的职责
5.法律责任
（1）违反税务管理基本规定行为的处罚
（2）扣缴义务人违反账簿、凭证管理的处罚
（3）纳税人、扣缴义务人未按规定进行纳税申报的法律责任
（4）对偷税的认定及其法律责任
（5）进行虚假申报或不进行申报行为的法律责任
（6）逃避追缴欠税的法律责任
（7）骗取出口退税的法律责任
（8）抗税的法律责任
（9）在规定期限内不缴或者少缴税款的法律责任
（10）扣缴义务人不履行扣缴义务的法律责任
（11）不配合税务机关依法检查的法律责任
（12）非法印制发票的法律责任
（13）有税收违法行为而拒不接受税务机关处理的法律责任
（14）银行及其他金融机构拒绝配合税务机关依法执行职务的法律责任
（15）擅自改变税收征收管理范围的法律责任
（16）不移送的法律责任
（17）税务人员不依法行政的法律责任
（18）渎职行为的法律责任
（19）不按规定征收税款的法律责任
（20）违反税务代理的法律责任
6.纳税评估管理办法
（1）纳税评估指标
（2）纳税评估对象
（3）纳税评估方法
（4）评估结果处理
（5）评估工作管理
（6）纳税评估通用分析指标及其使用方法
7.纳税担保试行办法
（1）纳税保证
（2）纳税抵押
（3）纳税质押
（4）法律责任　

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2　（十五）税务行政法制
1.税务行政处罚
（1）税务行政处罚的原则
（2）税务行政处罚的设定和种类
（3）税务行政处罚的主体与管辖
（4）税务行政处罚的简易程序
（5）税务行政处罚的一般程序
（6）税务行政处罚的执行
2.税务行政复议
（1）税务行政复议的概念和特点
（2）税务行政复议的受案范围
（3）税务行政复议管辖
（4）税务行政复议申请
（5）税务行政复议的受理
（6）证据
（7）税务行政复议决定
3.税务行政诉讼
（1）税务行政诉讼的概念
（2）税务行政诉讼的原则
（3）税务行政诉讼的管辖
（4）税务行政诉讼的受案范围
（5）税务行政诉讼的起诉和受理
（6）税务行政诉讼的审理和判决　

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2　（十六）税务代理和税务筹划
1.企业涉税基础工作的代理
（1）企业税务登记代理
（2）发票领购代理
（3）建账记账代理
2.主要税种申报的代理
（1）增值税代理申报
（2）消费税代理申报
（3）营业税代理申报
（4）企业所得税代理申报
（5）个人所得税代理申报
3.税务筹划
（1）税务筹划的切入点
（2）税务筹划基本方法　

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　　三、参考法规

　　（一）税法概论

　　1.国务院办公厅关于转发《国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围意见》的通知

　　1996年1月24日 国办发[1996]4号

　　2.国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围若干具体问题的通知

　　1996年3月1日 国税发[1996]37号

　　3.国家税务总局关于所得税收入分享体制改革后税收征管范围的通知

　　2002年1月24日 国税发[2002]8号

　　4.全国人民代表大会常务委员会关于废止《中华人民共和国农业税条例》的决定

　　2005年12月29日 中华人民共和国主席令第46号

　　5．《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》

　　2010年10月18日 国发[2010]35号

　　6．《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》

　　2010年10月21日 国发[2010]35号

　　7．《国家税务总局关于纳税人权利与义务的公告》

　　2009年11月06日 公告2009年第1号

　　8．《税收规范性文件制定管理办法》

　　2010年02月10日 国家税务总局令第20号

　　9．《税务行政复议规则》

　　2010年2月10日 国家税务总局令第21号

　　10．关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定

　　2011年6月30日 中华人民共和国主席令第48号

　　11．关于修改《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的决定

　　2011年7月19日 中华人民共和国国务院令第600号

　　（二）增值税法

　　1.中华人民共和国增值税暂行条例

　　2008年11月10日 中华人民共和国国务院令第538号颁布实施

　　2.财政部国家税务总局关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率的通知

　　2008年11月17日 财税[2008]144号

　　3.财政部国家税务总局关于变更海洋工程结构物增值税退税企业名单的通知

　　2008年11月21日 财税[2008]143号

　　4.财政部国家税务总局关于再生资源增值税政策的通知

　　2008年12月9日 财税[2008]第157号

　　5.关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知

　　2009年1月19日 财税[2009]9号

　　6.财政部国家税务总局关于印发《油气田企业增值税管理办法》的通知

　　2009年1月19日 财税[2009]8号

　　7. 财政部国家税务总局关于继续执行供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知

　　2009年2月10日 财税[2009]11号

　　8. 国家税务总局关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知

　　2009年2月25日 国税函[2009]90号

　　9. 财政部海关总署国家税务总局关于支持文化企业发展若干税收政策问题的通知

　　2009年3月27日 财税[2009]31号

　　10. 国家税务总局关于加强税种征管促进堵漏增收的若干意见

　　2009年4月29日 国税发[2009]85号

　　11. 财政部国家税务总局关于油气田企业增值税问题的补充通知

　　2009年7月9日 财税[2009]97号

　　12. 财政部国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知

　　2009年7月17日 财税[2009]65号

　　13. 国家税务总局关于增值税即征即退实施先评估后退税有关问题的通知

　　2009年8月13日 国税函[2009]432号

　　14. 财政部国家税务总局关于固定资产进项税额抵扣问题的通知

　　2009年9月9日 财税[2009]113号

　　15. 财政部国家税务总局关于再生资源增值税退税政策若干问题的通知

　　2009年9月29日 财税[2009]119号

　　16. 财政部海关总署国家税务总局关于研发机构采购设备税收政策的通知

　　2009年10月10日 财税[2009]115号

　　17. 国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知

　　2009年11月9日 国税函[2009]617号

　　18. 财政部国家税务总局关于民贸企业和边销茶有关增值税政策的通知

　　2009年12月7日 财税[2009]141号

　　19. 财政部国家税务总局关于以农林剩余物为原料的综合利用产品增值税政策的通知

　　2009年12月7日 财税[2009]148号

　　20. 政部国家税务总局关于继续实行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知

　　2009年12月10日 财税[2009]147号

　　21. 财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的补充的通知

　　2009年12月29日 财税[2009]163号

　　22. 增值税一般纳税人资格认定管理办法

　　2010年2月10日 国家税务总局令第22号

　　23. 国家税务总局关于人工合成牛胚胎适用增值税税率问题的通知

　　2010年3月4日 国税函[2010]97号

　　24. 国家税务总局关于明确《增值税一般纳税人资格认定管理办法》若干条款处理意见的通知

　　2010年4月7日 国税函[2010]139号

　　25.国家税务总局关于《增值税一般纳税人资格认定管理办法》政策衔接有关问题的通知

　　2010年4月7日 国税函[2010]137号

　　26.国家税务总局关于印发《增值税一般纳税人资格认定管理办法》宣传材料的通知

　　2010年4月7日 国税函[2010]138号

　　27.国家税务总局关于明确《增值税一般纳税人资格认定管理办法》若干条款处理意见的通知

　　2010年4月7日 国税函[2010]139号

　　28.国家税务总局关于印发《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》的通知

　　2010年4月7日 国税发[2010]40号

　　29. 国家税务总局关于橄榄油适用税率问题的批复

　　2010年4月8日 国税函[2010]144号

　　30．国家税务总局关于干姜姜黄增值税适用税率问题的公告

　　2010年8月19日 国家税务总局公告2010年第9号

　　31. 国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告

　　2010年9月8日 国家税务总局公告[2010]13号

　　32. 财政部工业和信息化部海关总署国家税务总局关于调整大型环保及资源综合利用设备等重大技术装备进口税收政策的通知